재건축 아파트 분양 선택 시 1세대 1주택 유지로 세금 절감 전략

서울 송파구 재건축 아파트 분양을 앞둔 50대 부부가 전용 84㎡ 1채 또는 59㎡ 이하 2채(1+1) 선택 사이에서 고민하고 있다. 전문가는 1세대 1주택 비과세 혜택을 지키기 위해 84㎡ 1채 선택을 권장했다. 1+1 분양 시 양도소득세 중과, 임대소득세, 종합부동산세 등으로 인한 세금 부담이 크기 때문이다.

추가분담금과 이주 기간 전세대출 이자를 합치면 4억~5억원 수준의 자금 조달이 필요한 상황에서 ISA와 IRP를 활용한 절세 전략이 제시됐다. 부부가 각각 ISA에 월 165만원씩 납입하고, 남편이 IRP에 월 75만원씩 추가 납입하면 연말정산 세액공제 혜택을 극대화할 수 있다. 부족한 차액은 주택담보대출로 메우는 방식이 합리적이다.

현재 IRP 계좌의 1억2200만원은 노후 재원으로 분리 관리하되, 미국 S&P500 ETF에 3년에 걸쳐 분할 매수하는 전략을 제안했다. 초기 30% 편입 후 6개월마다 5%포인트씩 비중을 늘려 최종 60% 수준까지 확대하고, 월 95만원의 저축 여력도 적립식으로 투자할 것을 권장했다.