금융기관, FATCA·CRS 내부통제 체계 구축 과제

금융기관의 컴플라이언스 영역이 전통적 금융 규제를 넘어 글로벌 조세 투명성 분야로 확장되고 있다. 2026년 11월 10일 기준 FATCA와 CRS는 역외 탈세 방지를 위해 금융기관이 보고대상 계좌를 식별해 과세당국에 정보를 제출하도록 하는 제도다.

두 제도는 매년 반복되는 단순 보고가 아니라 고객정보 확인, 실사대상 추출, 전산 처리, 최종 보고가 연결된 내부통제 과제라고 짚었다. 이에 따라 입력 검증, 대상 추출 정교화, 상시 점검, 보고 전 유효성 검증의 네 가지 대응 체계가 필요하다고 제시했다.

이러한 운영 체계는 국내외 규제기관의 강화된 요구에 선제적으로 대응하는 기반이 될 전망이다. 동시에 불필요한 서류 요청을 줄여 고객 편의와 금융기관의 업무 효율을 함께 높일 수 있을 것으로 보인다.